ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30) และภาษีซื้อ

#ใช้ทำอะไร

ทุกเดือนบริษัทที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มต้องยื่น ภ.พ.30 ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป หน้านี้รวมตัวเลขที่ต้องใช้ไว้ให้แล้ว ภาษีขายจากใบแจ้งหนี้และเอกสารขายที่ออกในเดือน ภาษีซื้อจากใบกำกับภาษีที่ลงทะเบียนไว้ที่บันทึกซื้อ และยอดชำระเกินที่ยกมาจากเดือนก่อน เช่น ปลายเดือนตุลาคม ฝ่ายบัญชีเปิดเดือนนั้น เห็นว่าต้องชำระ 28,400 บาท ตรวจรายงานภาษีขาย ยื่นแบบที่เว็บกรมสรรพากร แล้วกลับมากด บันทึกการยื่นแบบ ระบบลงบัญชีปิดภาษีประจำเดือนให้ และกด บันทึกการชำระภาษี เมื่อจ่ายเงินแล้ว

ระบบนี้ไม่ได้ยื่นแบบกับกรมสรรพากรแทนคุณ คุณยื่นที่กรมสรรพากรเอง แล้วมาบันทึกผลที่นี่

#ก่อนเริ่ม

• ต้องเริ่มใช้งานบัญชีแล้ว ดู เริ่มใช้งานบัญชีและภาพรวมบัญชี
• สิทธิ์ ดูหน้าภาษีต้องมีสิทธิ์ ดู ของบัญชี ปุ่ม บันทึกการยื่นแบบ ยื่นเพิ่มเติม และ บันทึกการชำระภาษี ขึ้นให้เฉพาะคนที่มีสิทธิ์ ตั้งค่า ของบัญชี ปุ่ม ส่งออก Excel ของรายงานภาษีขายต้องมีสิทธิ์ส่งออกเอกสารขาย ดู แผนก บทบาท และสิทธิ์การใช้งาน
• ตั้งค่าการขายให้ถูก บริษัทที่มีหลายสาขา เลือกที่ ตั้งค่าการขาย ว่าจะยื่น แยกสาขา หรือ ยื่นรวม ยื่นไปแล้วเปลี่ยนไม่ได้ ดู ภาพรวมการขายและตั้งค่าการขาย
• ใบกำกับภาษีซื้อลงทะเบียนครบ ภาษีซื้อจะเข้า ภ.พ.30 ก็ต่อเมื่อลงทะเบียนใบกำกับภาษีที่บิลซื้อแล้ว ดู บันทึกซื้อ (บิลจากผู้ขาย)
• ไม่มีเอกสารฉบับร่างค้างในเดือน เอกสารขายที่ยังเป็นร่างไม่ถูกนับในรายงาน
• ถ้าจะยื่นเพิ่มเติมและมีเงินเพิ่มหรือเบี้ยปรับ ให้ตั้งบัญชี เบี้ยปรับเงินเพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่ม ไว้ก่อนที่ ตั้งค่าบัญชี กลุ่ม บัญชีสำหรับการขาย

#ขั้นตอน

#ดูรายการเดือนภาษี

1. กดเมนู บัญชี แล้วกด ภาษี หัวหน้าเขียนว่า ภาษีขาย ภาษีซื้อ และยอดที่ต้องยื่นแต่ละเดือน บนสุดมีสองแท็บ ภาษีมูลค่าเพิ่ม กับ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ภาษีหัก ณ ที่จ่ายดู ภาษีหัก ณ ที่จ่าย)
2. ในแท็บ ภาษีมูลค่าเพิ่ม มีแท็บย่อย ภ.พ.30 และ ภาษีซื้อ เริ่มที่ ภ.พ.30

3. ถ้าบริษัทยื่นรวม ใต้แท็บมีคำว่า ยื่นรวม ถ้ายื่นแยกสาขา และมีมากกว่าหนึ่งสาขา จะมีช่อง สถานประกอบการ ให้เลือก เช่น สำนักงานใหญ่ — ชื่อ หรือ สาขาที่ 00001 — ชื่อ ถ้ามีแค่สำนักงานใหญ่ ไม่มีช่องให้เลือก
4. กลุ่ม เดือนภาษี เรียงจากเดือนล่าสุดลงมา ตั้งแต่เดือนแรกที่เริ่มใช้งานบัญชี แต่ละแถวบอก
   • ชื่อเดือน เช่น ต.ค. 2569 กับป้ายสถานะ ยังไม่ยื่น (เดือนจบแล้วและยังไม่เลยกำหนดยื่น) เลยกำหนด (ไม่ได้ยื่นและเลยกำหนดแล้ว) หรือ ต้องยื่นเพิ่มเติม เดือนที่ยื่นแล้วและตัวเลขไม่เปลี่ยนไม่มีป้าย
   • ใต้ชื่อ ภาษีขาย ... · ภาษีซื้อ ...
   • ท้ายแถว ต้องชำระ ... หรือ ชำระแล้ว ... ถ้าภาษีขายมากกว่าภาษีซื้อ หรือ ยกไป ... ถ้าชำระเกินและยกไปเดือนถัดไป เดือนปัจจุบันยังไม่มียอด เพราะเดือนยังไม่จบ
5. กดแถวของเดือนที่ต้องการ

#เปิดเดือนภาษีและตรวจตัวเลข

1. หน้าเดือนมีชื่อเดือนเป็นหัว และบอกสถานประกอบการ ทางขวา (บนมือถืออยู่ใต้เนื้อหา) มีการ์ด ภ.พ.30 · เดือน · สถานประกอบการ

2. การ์ดสรุปบอก
   • ตัวใหญ่ ต้องชำระ ... ชำระเกิน ... หรือ ไม่มียอด คำนวณจากตัวเลขสดตอนนี้
   • ภาษีขาย ภาษีซื้อ และ ยกมา (ภาษีที่ชำระเกินยกมาจากเดือนก่อน)
   • กำหนดยื่น วันครบกำหนดยื่นแบบกระดาษ และถ้ามี วันครบกำหนดยื่นออนไลน์ในวงเล็บ (กระดาษคือวันที่ 15 ของเดือนถัดไป ออนไลน์ได้เลื่อนออกไปอีก 8 วัน ตามช่วงเวลาที่ระบบตั้งไว้)
   • ตรงกับบัญชี ถ้าตัวเลขรายใบตรงกับยอดในบัญชีแยกประเภท ขึ้นว่า ตรงกับบัญชี ถ้าไม่ตรง ขึ้นยอดทั้งสองฝั่งเป็นสีแดง
3. แท็บ ภาษีขาย คือรายงานภาษีขายของเดือน ตารางมีคอลัมน์ วันที่ เลขที่ ผู้ซื้อ เลขผู้เสียภาษี สถานประกอบการ มูลค่า ภาษี และแถว รวม ใต้ตารางบอกชื่อบริษัท เลขประจำตัวผู้เสียภาษี และสถานประกอบการ ถ้ามีเอกสารที่ออกใบแทนในเดือนนั้น จะมีแถวตัวเอียงบอกว่า ยกเลิก ... ออก ... แทน ไม่มียอดเงิน
   • รายงานนี้แยกตามสถานประกอบการ ถ้าเปิดมุมมอง ยื่นรวม จะขึ้นว่า รายงานภาษีขายต้องแยกตามสถานประกอบการ ... เลือกสาขาเพื่อดูรายงานนี้
   • กด ส่งออก Excel ที่หัวกลุ่มเพื่อดาวน์โหลด (ถ้ามีสิทธิ์และมีรายการ)
4. แท็บ ภ.พ.30 แสดงช่อง 1 ถึง 12 ตามแบบ

เอาตัวเลขช่องเหล่านี้ไปกรอกในแบบ ภ.พ.30 ที่กรมสรรพากร กด ส่งออก Excel ที่หัวกลุ่มเพื่อเก็บเป็นไฟล์ 5. ถ้าเดือนนั้นเคยยื่นเพิ่มเติมแล้ว ใต้ตารางมีกลุ่ม ยื่นเพิ่มเติมครั้งที่ N แสดงรายการที่แก้ เช่น 1.1 ยอดขายแจ้งไว้ขาด 6.2 ยอดขายแจ้งไว้เกิน 6.1 ยอดซื้อแจ้งไว้ขาด 1.2 ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน 13. เงินเพิ่ม 14. เบี้ยปรับ พร้อมวันที่ยื่นและเลขอ้างอิง

#บันทึกการยื่นแบบ

ทำหลังจากยื่นแบบที่กรมสรรพากรแล้ว

1. เปิดเดือนภาษีที่จบแล้วและยังไม่ได้ยื่น กด บันทึกการยื่นแบบ ที่มุมขวาบน (ปุ่มนี้ขึ้นให้คนที่มีสิทธิ์ ตั้งค่า ของบัญชี) แผ่น บันทึกการยื่นแบบ เปิดขึ้น หัวแผ่นเขียนว่า ภ.พ.30 เดือน ...

2. ถ้ายังมีเอกสารขายฉบับร่างในเดือนนั้น ที่หัวแผ่นเตือนว่า มีเอกสารฉบับร่างในเดือนนี้ ร่างพวกนั้นไม่ถูกนับในรายงาน ปิดแผ่นไปจัดการก่อนก็ได้
3. ช่อง วันที่ยื่น ค่าตั้งต้นคือวันนี้ เลือกวันหลังจากวันนี้ไม่ได้
4. ช่อง เลขอ้างอิงการยื่น ใส่เลขที่ได้จากกรมสรรพากร ไม่บังคับ
5. ถ้าเดือนนั้นชำระเกิน (ช่อง 12 มากกว่า 0) จะมีสวิตช์ ขอคืนภาษี เปิดเมื่อจะขอคืนเงินจากกรมสรรพากร ปิดไว้ถ้าจะยกยอดไปหักเดือนถัดไป
6. กด บันทึกการยื่นแบบ ที่ท้ายแผ่น หน้าต่างยืนยัน บันทึกการยื่นแบบ? บอกว่าระบบจะบันทึกบัญชีปิดภาษีมูลค่าเพิ่มเดือนนั้นทันที และแก้ไขไม่ได้หลังยืนยัน กดยืนยันอีกครั้ง

หลังบันทึก ระบบลงบัญชีโอนภาษีขายและภาษีซื้อของเดือนไปไว้ที่ ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างจ่าย (ถ้าต้องชำระ) หรือ ภาษีมูลค่าเพิ่มชำระเกินยกไป (ถ้าชำระเกิน) ลงวันที่สิ้นเดือนภาษีนั้น ดูรายการได้ที่ สมุดรายวัน ปุ่มหลักของหน้าเปลี่ยนเป็น บันทึกการชำระภาษี (ถ้ามียอดต้องจ่าย)

#บันทึกการชำระภาษี

1. กด บันทึกการชำระภาษี ปุ่มนี้ขึ้นเมื่อยื่นแล้ว ยังไม่ได้บันทึกชำระ และมียอดต้องชำระ แผ่น บันทึกการชำระภาษี เปิดขึ้น
2. ช่อง วันที่ชำระ ค่าตั้งต้นคือวันนี้
3. ช่อง รับเงินจาก เลือกบัญชีเงินสดหรือธนาคารที่จ่ายภาษีออก (ต้องเลือก) ชื่อช่องเป็นอย่างนี้ในระบบ แต่ความหมายคือบัญชีที่เงินออก
4. ถ้าวันชำระเลยกำหนดยื่น แผ่นแสดงเงินเพิ่มโดยประมาณ (ร้อยละ 1.5 ต่อเดือนหรือเศษของเดือน) เป็นตัวช่วยเท่านั้น ระบบลงบัญชีเฉพาะเงินเพิ่มและเบี้ยปรับที่บันทึกไว้ตอนยื่น ซึ่งการยื่นแบบครั้งแรกไม่มีช่องให้กรอก มีเฉพาะตอนยื่นเพิ่มเติม ถ้ายอดประมาณต่างจากที่บันทึกไว้ แผ่นแจ้งว่า บันทึกเงินเพิ่ม/เบี้ยปรับตามที่ยื่นจริง ไม่ใช่ยอดประมาณนี้
5. การ์ด ยอดที่จะบันทึก บอกยอดรวม แยกเป็น ภาษีที่ต้องชำระ กับ เงินเพิ่ม/เบี้ยปรับตามที่ยื่นไว้
6. กด บันทึกการชำระภาษี ฿... แล้วยืนยัน ระบบลงบัญชี ลดภาษีค้างจ่าย ลดเงินในบัญชีที่เลือก และบันทึกเงินเพิ่มเป็นค่าใช้จ่าย

#ยื่นเพิ่มเติม

ใช้เมื่อยื่นเดือนนั้นไปแล้ว แต่ต่อมามีเอกสารของเดือนนั้นเพิ่มหรือเปลี่ยน เช่น ได้ใบกำกับภาษีซื้อมาช้าและลงทะเบียนย้อนเดือน ทำให้ตัวเลขสดไม่ตรงกับที่ยื่น แถวของเดือนนั้นจึงมีป้าย ต้องยื่นเพิ่มเติม

1. เปิดเดือนนั้น ปุ่มหลักเปลี่ยนเป็น ยื่นเพิ่มเติม กดแล้วแผ่น บันทึกการยื่นเพิ่มเติม เปิดขึ้น
2. กรอก วันที่ยื่นเพิ่มเติม เลขอ้างอิงการยื่น และ เบี้ยปรับ (ถ้ามี ระบบคำนวณเงินเพิ่มให้เอง กรอกเฉพาะเบี้ยปรับ)
3. กด บันทึกการยื่นเพิ่มเติม แล้วยืนยัน ระบบบันทึกเฉพาะส่วนต่างของเดือนนั้นเป็นครั้งที่ 1, 2, ... และถ้ามียอดต้องจ่ายเพิ่ม ปุ่ม บันทึกการชำระภาษี ขึ้นให้อีกครั้ง

#ดูรายงานภาษีซื้อ

1. ที่หน้า ภาษี แท็บ ภาษีมูลค่าเพิ่ม กดแท็บย่อย ภาษีซื้อ
2. ช่อง เดือนภาษี เลือกเดือน ค่าตั้งต้นคือเดือนนี้ ถ้าบริษัทมีหลายสาขา มีช่องเลือกสาขาข้างๆ รายงานแยกตามสาขา
3. ใต้ปุ่ม พิมพ์ และ Excel (ขวาบน) เป็นหัวรายงาน ชื่อบริษัท เลขประจำตัวผู้เสียภาษี สาขา และเดือนภาษี ตามด้วยตาราง
   • ลำดับ วันที่ใบกำกับ เลขที่ (เล่มที่) ชื่อผู้ขาย เลขประจำตัวผู้เสียภาษี สำนักงานใหญ่/สาขาที่ มูลค่าสินค้าหรือบริการ จำนวนภาษี และแถว รวม
   • ถ้าไม่มีรายการ ขึ้นว่า ไม่มีรายการในเดือนนี้
4. ใต้ตาราง บอกว่า ตรงกับบัญชีภาษีซื้อ (มีเครื่องหมายถูกท้ายข้อความ ตัวหนังสือสีเขียว) หรือ ผลต่าง ... (สีแดง) ถ้ามีผลต่าง แปลว่าภาษีซื้อในรายงานไม่เท่ากับที่ลงในบัญชีภาษีซื้อ ตรวจที่ สมุดรายวัน
5. กลุ่ม ยังไม่ได้รับใบกำกับภาษีซื้อ (ไม่พิมพ์ออกกระดาษ) แสดงบิลซื้อที่บันทึกแล้วแต่ยังไม่ได้ลงทะเบียนใบกำกับภาษี หรือลงทะเบียนไม่ครบ แต่ละแถวบอกเลขที่บิล ผู้ขาย วันที่ และยอด กดแล้วเปิดบิลไปลงทะเบียนต่อ ถ้าไม่มี ขึ้นว่า ไม่มีรายการค้าง

#ข้อควรรู้

• ยื่นก่อนเดือนจบไม่ได้ ระบบแจ้งว่า ยื่นภาษีเดือน ... ได้เมื่อพ้นวันที่ ... แล้วเท่านั้น เดือนปัจจุบันจึงไม่มียอดในรายการ
• ต้องยื่นตามลำดับเดือน ถ้าเดือนก่อนหน้ายังไม่ได้บันทึกการยื่น ระบบแจ้งว่า ยังไม่ได้ยื่นภาษีเดือน ... ต้องยื่นตามลำดับเดือน เริ่มจากเดือนที่เก่าที่สุด เมื่อมีหลายเดือนค้าง หน้าภาพรวมบัญชีรวมเป็นเรื่องเดียวว่า ภ.พ.30 ค้างยื่น N เดือน
• ยื่นซ้ำเดือนเดียวกันไม่ได้ ระบบแจ้งว่า ยื่นภาษีเดือน ... แล้ว ถ้าตัวเลขเปลี่ยนภายหลัง ใช้ ยื่นเพิ่มเติม
• ตัวเลขต้องตรงกับบัญชี ถ้ารายใบภาษีไม่เท่ากับยอดในบัญชีแยกประเภท บันทึกไม่ได้ ระบบแจ้งว่า ยอดภาษีในสมุดรายวันไม่ตรงกับบัญชีแยกประเภท พร้อมยอดทั้งสองฝั่ง ให้หาสาเหตุก่อน มักเป็นใบสำคัญทั่วไปที่ลงภาษีซื้อหรือภาษีขายตรงๆ
• บันทึกแล้วแก้ไม่ได้ ทั้งการยื่นและการชำระ ลงบัญชีทันที ถ้าตัวเลขเปลี่ยนภายหลังให้ยื่นเพิ่มเติม
• ภาษีขายของใบแจ้งหนี้ค่าบริการบางแบบเข้า ภ.พ.30 ตอนรับเงิน ใบแจ้งหนี้ที่มีแต่ค่าบริการ และตั้งไว้ว่ายังไม่ใช่ใบกำกับภาษี ระบบพักภาษีไว้ในบัญชี ภาษีขายยังไม่ถึงกำหนด แล้วนับเข้า ภ.พ.30 ของเดือนที่รับเงิน ส่วนใบแจ้งหนี้ที่มีสินค้า ขายสด และรับมัดจำ นับตั้งแต่เดือนที่ออกเอกสาร ดู ภาพรวมการขายและตั้งค่าการขาย
• ใบกำกับภาษีซื้อที่ได้มาช้า ลงทะเบียนย้อนได้ ดู บันทึกซื้อ (บิลจากผู้ขาย)
• ยกยอดชำระเกิน ถ้าเดือนก่อนชำระเกินและไม่ได้ขอคืน ยอดนั้นขึ้นที่ช่อง 10 ของเดือนถัดไปและหักให้เอง ถ้าเดือนก่อนขอคืน ช่อง 10 เป็นศูนย์
• ภาษีที่ยังไม่ถึงกำหนด ที่ยกมาจากยอดยกมา ยังไม่นับใน ภ.พ.30 จนกว่าจะถึงกำหนด ดู ยอดยกมา และเมื่อปิดงวด ระบบเตือนถ้ายังมีรายการแบบนี้ค้าง ดู ปิดงวดและปิดปีบัญชี
• ดูรายงานภาษีซื้อได้ที่แท็บ ภาษีซื้อ ของหน้า ภาษี (หัวข้อดูรายงานภาษีซื้อ) ไม่ใช่ในหน้าเดือน
• บันทึกการยื่น ภ.พ.30 ลงวันที่สิ้นเดือนภาษี ถ้างวดบัญชีของเดือนนั้นปิดแล้ว ลงรายการไม่ได้ ควรยื่นและบันทึกก่อนปิดงวด

#คำถามที่พบบ่อย

ไม่เห็นปุ่ม บันทึกการยื่นแบบ ปุ่มนี้ขึ้นเฉพาะคนที่มีสิทธิ์ ตั้งค่า ของบัญชี และเดือนนั้นต้องจบแล้ว ถ้าเดือนนั้นยื่นแล้วและตัวเลขไม่เปลี่ยน ปุ่มหลักจะเป็น บันทึกการชำระภาษี (ถ้ายังไม่ชำระและมียอดต้องจ่าย) หรือไม่มีปุ่มเลย

เดือนนี้ไม่มียอดต้องชำระ ต้องยื่นไหม ต้องยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือนแม้ไม่มียอด กล่อง รอคุณ ที่หน้าภาพรวมบัญชีเตือนว่า ไม่มียอดชำระ แต่ต้องยื่น กด บันทึกการยื่นแบบ หลังยื่นที่กรมสรรพากรแล้ว

ตัวเลขในหน้านี้ไม่ตรงกับที่ผมคิดไว้ ดูจากไหน ดูแท็บ ภาษีขาย ของเดือนนั้นว่ามีเอกสารครบไหม และดูรายงานภาษีซื้อว่าใบกำกับที่ลงทะเบียนครบไหม ภาษีซื้อของบิลที่ยังรอใบกำกับ ยังไม่เข้า ภ.พ.30

ตอนยื่นเพิ่มเติม ทำไมไม่มีสวิตช์ ขอคืนภาษี สวิตช์ ขอคืนภาษี ใช้กับการยื่นแบบครั้งแรกเท่านั้น การยื่นเพิ่มเติมที่ชำระเกินจะยกไป

จ่ายภาษีไปแล้วที่ธนาคารหรือเว็บกรมสรรพากร แต่ระบบยังขึ้น ยังไม่ยื่น ระบบรู้เฉพาะสิ่งที่บันทึก ให้กด บันทึกการยื่นแบบ ก่อน (ใส่วันที่ยื่นจริง) แล้วกด บันทึกการชำระภาษี เลือกวันที่ชำระและบัญชีที่จ่ายจริง บันทึกชำระได้เฉพาะเดือนที่บันทึกการยื่นแล้ว